GSTR-1 ऑनलाइन कैसे फाइल करें: स्टेप-बाय-स्टेप गाइड

ड्यू डेट, मुख्य टेबल और GST पोर्टल पर बिना गलती GSTR-1 फाइल करने का स्टेप-बाय-स्टेप तरीका।

Gaddibook Team · 16 अक्ट 2026 · 4 मिनट में पढ़ें

GSTR-1 वह रिटर्न है जिसमें आप अपनी बिक्री की जानकारी देते हैं। आपके खरीदारों का इनपुट टैक्स क्रेडिट इसी पर निर्भर करता है, क्योंकि आप जो फाइल करते हैं वही उनके GSTR-2B में दिखता है। यहां जानिए इसे समय पर और बिना गलती कैसे फाइल करें।

GSTR-1 किसे फाइल करना होता है?

GST में रजिस्टर्ड हर रेगुलर बिज़नेस को GSTR-1 फाइल करना होता है, चाहे उस अवधि में कोई बिक्री न हुई हो। ऐसे में nil रिटर्न फाइल करें।

कंपोज़िशन डीलर GSTR-1 फाइल नहीं करते। वे हर तिमाही CMP-08 और हर साल GSTR-4 फाइल करते हैं।

GSTR-1 की ड्यू डेट

फाइलिंग का तरीका	कौन चुन सकता है	ड्यू डेट
मंथली	कोई भी रेगुलर टैक्सपेयर	अगले महीने की 11 तारीख
तिमाही (QRMP स्कीम)	₹5 करोड़ तक टर्नओवर	तिमाही के बाद वाले महीने की 13 तारीख

QRMP में, तिमाही के पहले दो महीनों के B2B इनवॉइस आप वैकल्पिक इनवॉइस फर्निशिंग फैसिलिटी (IFF) से अगले महीने की 13 तारीख तक अपलोड कर सकते हैं। इससे आपके खरीदारों को क्रेडिट जल्दी मिलता है।

पहले से क्या तैयार रखें

उस अवधि के बिक्री इनवॉइस, B2B बिक्री के लिए खरीदारों के GSTIN के साथ
जारी किए गए क्रेडिट नोट और डेबिट नोट
मिले हुए एडवांस, अगर कोई हों
बिक्री की HSN-वार समरी
इस्तेमाल की गई इनवॉइस नंबर सीरीज़ (कहां से कहां तक) और कैंसल इनवॉइस

GSTR-1 की मुख्य टेबल

टेबल	इसमें क्या जाता है
4A (B2B)	रजिस्टर्ड खरीदारों के इनवॉइस, एक-एक करके
5 (B2C लार्ज)	बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदारों को ₹1 लाख से ऊपर के inter-state इनवॉइस
7 (B2C अन्य)	बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदारों को बाकी बिक्री, राज्य और रेट के हिसाब से समरी
6 (एक्सपोर्ट)	एक्सपोर्ट और SEZ को सप्लाई
8 (Nil, छूट, non-GST)	जिन सामानों पर टैक्स नहीं लगता उनकी बिक्री
9B (क्रेडिट और डेबिट नोट)	रजिस्टर्ड और बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदारों को जारी नोट
11 (एडवांस)	मिले और एडजस्ट किए गए एडवांस
12 (HSN समरी)	HSN-वार मात्रा, टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स
13 (जारी डॉक्यूमेंट)	इनवॉइस, नोट और अन्य डॉक्यूमेंट की नंबर सीरीज़

GST पोर्टल पर GSTR-1 कैसे फाइल करें

gst.gov.in पर लॉग इन करें और Services → Returns → Returns Dashboard पर जाएं।
वित्त वर्ष और रिटर्न अवधि चुनें, फिर Search पर क्लिक करें।
GSTR-1 टाइल पर Prepare Online पर क्लिक करें। आप ऑफलाइन टूल या अपने बिलिंग सॉफ्टवेयर से बनी JSON फाइल भी अपलोड कर सकते हैं।
जो टेबल आप पर लागू हों, वे भरें: B2B इनवॉइस, B2C समरी, क्रेडिट-डेबिट नोट, HSN समरी और जारी डॉक्यूमेंट।
Generate GSTR-1 Summary पर क्लिक करें और अपडेट होने का इंतज़ार करें।
समरी ध्यान से जांचें। टोटल आपके सेल्स रजिस्टर और GSTR-3B में दिखाई जाने वाली रकम से मेल खाने चाहिए।
File Statement पर क्लिक करें और DSC या EVC (रजिस्टर्ड मोबाइल पर आया OTP) से फाइल करें।
फाइल किया गया रिटर्न डाउनलोड करके अपने रिकॉर्ड में रखें।

HSN समरी (टेबल 12) भरना

₹5 करोड़ तक टर्नओवर: कम से कम 4 अंकों वाला HSN कोड।
₹5 करोड़ से ज़्यादा टर्नओवर: 6 अंकों वाला HSN कोड।
B2B और B2C बिक्री अलग-अलग टैब में दी जाती है, और HSN कोड टाइप करने की जगह पोर्टल की लिस्ट से चुना जाता है।

ज़्यादा जानकारी के लिए पढ़ें: GST इनवॉइस पर HSN कोड।

लेट फीस

देर से फाइल करने पर ₹50 प्रति दिन (₹25 CGST + ₹25 SGST) लेट फीस लगती है, और nil रिटर्न पर ₹20 प्रति दिन, एक तय अधिकतम सीमा तक। देर से GSTR-1 फाइल करने से खरीदारों का इनपुट टैक्स क्रेडिट भी अटकता है, जिससे बिज़नेस रिश्ते बिगड़ सकते हैं।

गलती कैसे सुधारें

एक बार फाइल होने के बाद GSTR-1 को रिवाइज़ नहीं किया जा सकता। इसकी जगह:

उसी अवधि का GSTR-3B फाइल करने से पहले GSTR-1A से सुधार करें।
या अगले रिटर्न में अमेंडमेंट टेबल (इनवॉइस के लिए 9A, क्रेडिट-डेबिट नोट के लिए 9C) से सुधारें।

GSTR-1 की आम गलतियां

खरीदार का GSTIN गलत, जिससे इनवॉइस किसी और के GSTR-2B में चला जाता है
B2B इनवॉइस को B2C में दिखाना, जिससे खरीदार को क्रेडिट नहीं मिलता
जहां CGST + SGST लगना था वहां IGST लगाना, या इसका उल्टा
HSN समरी का टोटल इनवॉइस टोटल से मेल न खाना
GSTR-1 की बिक्री और GSTR-3B में भरे टैक्स में अंतर

Gaddibook से जल्दी फाइल करें

जब आपके इनवॉइस Gaddibook में बनते हैं, तो GST रिपोर्ट के लिए बिक्री का डेटा पहले से तैयार रहता है। आपका समय डेटा जुटाने में नहीं, बस आंकड़े जांचने में लगता है। देखें Gaddibook अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर, पढ़ें GST इनवॉइस कैसे बनाएं, या प्राइसिंग देखें।