অনলাইনে GSTR-1 কীভাবে ফাইল করবেন: ধাপে ধাপে গাইড
শেষ তারিখ, প্রধান টেবিল এবং GST পোর্টালে ভুল ছাড়া GSTR-1 ফাইল করার ধাপে ধাপে পদ্ধতি।
Gaddibook Team · · 3 মিনিটে পড়ুন
GSTR-1 হল সেই রিটার্ন যেখানে আপনি আপনার বিক্রির তথ্য জানান। আপনার ক্রেতাদের ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট এর ওপর নির্ভর করে, কারণ আপনি যা ফাইল করেন তা-ই তাঁদের GSTR-2B-তে দেখা যায়। জেনে নিন কীভাবে সময়মতো এবং ভুল ছাড়া এটি ফাইল করবেন।
কাকে GSTR-1 ফাইল করতে হয়?
GST-তে নিবন্ধিত প্রতিটি রেগুলার ব্যবসাকে GSTR-1 ফাইল করতে হয়, এমনকি সেই সময়ে কোনো বিক্রি না হলেও। সেক্ষেত্রে nil রিটার্ন ফাইল করুন।
কম্পোজিশন ডিলাররা GSTR-1 ফাইল করেন না। তাঁরা প্রতি ত্রৈমাসিকে CMP-08 এবং প্রতি বছর GSTR-4 ফাইল করেন।
GSTR-1-এর শেষ তারিখ
| ফাইলিংয়ের ধরন | কে বেছে নিতে পারেন | শেষ তারিখ |
|---|---|---|
| মাসিক | যেকোনো রেগুলার করদাতা | পরের মাসের 11 তারিখ |
| ত্রৈমাসিক (QRMP স্কিম) | ₹5 কোটি পর্যন্ত টার্নওভার | ত্রৈমাসিকের পরের মাসের 13 তারিখ |
QRMP-তে ত্রৈমাসিকের প্রথম দুই মাসের B2B ইনভয়েস ঐচ্ছিক ইনভয়েস ফার্নিশিং ফেসিলিটি (IFF)-এর মাধ্যমে পরের মাসের 13 তারিখের মধ্যে আপলোড করা যায়। এতে আপনার ক্রেতারা দ্রুত ক্রেডিট পান।
আগে থেকে যা তৈরি রাখবেন
- ওই সময়ের বিক্রির ইনভয়েস, B2B বিক্রির জন্য ক্রেতাদের GSTIN-সহ
- দেওয়া ক্রেডিট নোট ও ডেবিট নোট
- পাওয়া অগ্রিম (advance), যদি থাকে
- বিক্রির HSN-ভিত্তিক সারাংশ
- ব্যবহৃত ইনভয়েস নম্বর সিরিজ (কোথা থেকে কোথা পর্যন্ত) এবং বাতিল ইনভয়েস
GSTR-1-এর প্রধান টেবিল
| টেবিল | এতে কী যায় |
|---|---|
| 4A (B2B) | নিবন্ধিত ক্রেতাদের ইনভয়েস, একটি একটি করে |
| 5 (B2C লার্জ) | নিবন্ধনহীন ক্রেতাদের ₹1 লাখের বেশি inter-state ইনভয়েস |
| 7 (B2C অন্যান্য) | নিবন্ধনহীন ক্রেতাদের বাকি বিক্রি, রাজ্য ও হার অনুযায়ী সারাংশ |
| 6 (রপ্তানি) | রপ্তানি এবং SEZ-এ সরবরাহ |
| 8 (Nil, ছাড়প্রাপ্ত, non-GST) | করমুক্ত পণ্যের বিক্রি |
| 9B (ক্রেডিট ও ডেবিট নোট) | নিবন্ধিত ও নিবন্ধনহীন ক্রেতাদের দেওয়া নোট |
| 11 (অগ্রিম) | পাওয়া ও সমন্বয় করা অগ্রিম |
| 12 (HSN সারাংশ) | HSN-ভিত্তিক পরিমাণ, করযোগ্য মূল্য ও কর |
| 13 (দেওয়া নথি) | ইনভয়েস, নোট ও অন্যান্য নথির নম্বর সিরিজ |
GST পোর্টালে GSTR-1 ফাইল করার পদ্ধতি
- gst.gov.in-এ লগ ইন করে Services → Returns → Returns Dashboard-এ যান।
- আর্থিক বছর ও রিটার্নের সময়কাল বেছে Search-এ ক্লিক করুন।
- GSTR-1 টাইলে Prepare Online-এ ক্লিক করুন। অফলাইন টুল বা আপনার বিলিং সফটওয়্যারে তৈরি JSON ফাইলও আপলোড করতে পারেন।
- আপনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য টেবিলগুলি পূরণ করুন: B2B ইনভয়েস, B2C সারাংশ, ক্রেডিট-ডেবিট নোট, HSN সারাংশ এবং দেওয়া নথি।
- Generate GSTR-1 Summary-তে ক্লিক করে আপডেট হওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করুন।
- সারাংশ মন দিয়ে যাচাই করুন। মোট অঙ্ক আপনার সেলস রেজিস্টার এবং GSTR-3B-তে যা দেখাবেন তার সঙ্গে মিলতে হবে।
- File Statement-এ ক্লিক করে DSC বা EVC (নিবন্ধিত মোবাইলে আসা OTP) দিয়ে ফাইল করুন।
- ফাইল করা রিটার্ন ডাউনলোড করে রেকর্ডে রাখুন।
HSN সারাংশ (টেবিল 12) পূরণ
- ₹5 কোটি পর্যন্ত টার্নওভার: অন্তত 4 অঙ্কের HSN কোড।
- ₹5 কোটির বেশি টার্নওভার: 6 অঙ্কের HSN কোড।
- B2B ও B2C বিক্রি আলাদা ট্যাবে দেখাতে হয়, আর HSN কোড টাইপ না করে পোর্টালের তালিকা থেকে বেছে নিতে হয়।
আরও জানতে পড়ুন: GST ইনভয়েসে HSN কোড।
লেট ফি
দেরিতে ফাইল করলে প্রতিদিন ₹50 (₹25 CGST + ₹25 SGST) লেট ফি লাগে, nil রিটার্নে প্রতিদিন ₹20, একটি নির্দিষ্ট সর্বোচ্চ সীমা পর্যন্ত। দেরিতে GSTR-1 ফাইল করলে ক্রেতাদের ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিটও আটকে যায়, যা ব্যবসায়িক সম্পর্ক খারাপ করতে পারে।
ভুল সংশোধন
একবার ফাইল করার পর GSTR-1 সংশোধন (revise) করা যায় না। তার বদলে:
- একই সময়ের GSTR-3B ফাইল করার আগে GSTR-1A দিয়ে সংশোধন করুন।
- অথবা পরের রিটার্নে সংশোধনী টেবিল (ইনভয়েসের জন্য 9A, ক্রেডিট-ডেবিট নোটের জন্য 9C) ব্যবহার করুন।
GSTR-1-এর সাধারণ ভুল
- ক্রেতার GSTIN ভুল, ফলে ইনভয়েস অন্য কারও GSTR-2B-তে চলে যায়
- B2B ইনভয়েসকে B2C হিসেবে দেখানো, ফলে ক্রেতা ক্রেডিট পান না
- যেখানে CGST + SGST লাগত সেখানে IGST নেওয়া, বা উল্টোটা
- HSN সারাংশের মোট ইনভয়েসের মোটের সঙ্গে না মেলা
- GSTR-1-এর বিক্রি ও GSTR-3B-তে দেওয়া করের মধ্যে অমিল
Gaddibook দিয়ে দ্রুত ফাইল করুন
আপনার ইনভয়েস Gaddibook-এ তৈরি হলে GST রিপোর্টের জন্য বিক্রির তথ্য আগে থেকেই তৈরি থাকে। তথ্য জোগাড়ে নয়, শুধু অঙ্ক যাচাইয়ে আপনার সময় যায়। দেখুন Gaddibook অ্যাকাউন্টিং সফটওয়্যার, পড়ুন GST ইনভয়েস কীভাবে তৈরি করবেন, অথবা প্রাইসিং দেখুন।