GSTR-3B कैसे फाइल करें: ड्यू डेट के साथ स्टेप-बाय-स्टेप गाइड
GSTR-3B क्या है, इसकी ड्यू डेट, और GST पोर्टल पर टेबल भरने, इनपुट टैक्स क्रेडिट लेने और टैक्स भरने का तरीका।
Gaddibook Team · · 4 मिनट में पढ़ें
GSTR-3B वह समरी रिटर्न है जिसमें आप अपनी बिक्री बताते हैं, इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) लेते हैं और अपना GST भरते हैं। GSTR-1 में आप इनवॉइस की जानकारी देते हैं; GSTR-3B में असल में टैक्स भरा जाता है। जानिए इसे सही तरीके से कैसे फाइल करें।
GSTR-3B किसे फाइल करना होता है?
GST में रजिस्टर्ड हर रेगुलर बिज़नेस को GSTR-3B फाइल करना होता है, चाहे उस अवधि में कोई खरीद-बिक्री न हुई हो। nil GSTR-3B SMS से भी फाइल किया जा सकता है।
कंपोज़िशन डीलर GSTR-3B फाइल नहीं करते। वे हर तिमाही CMP-08 फाइल करते हैं।
GSTR-3B की ड्यू डेट
| फाइलिंग का तरीका | ड्यू डेट |
|---|---|
| मंथली | अगले महीने की 20 तारीख |
| तिमाही (QRMP स्कीम) | तिमाही के बाद वाले महीने की 22 या 24 तारीख, आपके राज्य के हिसाब से |
QRMP में भी टैक्स हर महीने भरना होता है। तिमाही के पहले दो महीनों का टैक्स चालान PMT-06 से अगले महीने की 25 तारीख तक भरें।
GSTR-3B के हर हिस्से का मतलब
| टेबल | इसमें क्या जाता है |
|---|---|
| 3.1 | आपकी बिक्री और उस पर टैक्स, साथ ही वे खरीद जिन पर आप रिवर्स चार्ज में टैक्स भरते हैं |
| 3.2 | बिना रजिस्ट्रेशन वाले खरीदारों, कंपोज़िशन डीलरों और UIN होल्डर्स को inter-state बिक्री |
| 4 | लिया जा सकने वाला इनपुट टैक्स क्रेडिट, और जो क्रेडिट वापस करना है |
| 5 | छूट वाली, nil-rated या GST से बाहर की खरीद |
| 6.1 | टैक्स, ब्याज और लेट फीस का भुगतान |
टेबल 3 आपके फाइल किए गए GSTR-1 से और टेबल 4 आपके GSTR-2B से अपने-आप भर जाती है। फाइल करने से पहले ये आंकड़े हमेशा जांचें।
शुरू करने से पहले
- पहले उस अवधि का GSTR-1 फाइल करें, ताकि टेबल 3 सही भरे।
- अपना GSTR-2B डाउनलोड करें और खरीद रजिस्टर से मिलाएं।
- वे खरीद नोट करें जिन पर आप रिवर्स चार्ज में टैक्स भरते हैं।
- अगर क्रेडिट से पूरा टैक्स नहीं कटता, तो इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर में पैसे तैयार रखें।
GST पोर्टल पर GSTR-3B कैसे फाइल करें
- gst.gov.in पर लॉग इन करें और Services → Returns → Returns Dashboard पर जाएं।
- वित्त वर्ष और रिटर्न अवधि चुनें, फिर Search पर क्लिक करें।
- GSTR-3B टाइल पर Prepare Online पर क्लिक करें और छोटी प्रश्नावली के जवाब दें।
- हर टेबल में अपने-आप भरी वैल्यू जांचें और ज़रूरत हो तो बदलें, खासकर टेबल 4 का ITC।
- Save GSTR-3B पर क्लिक करें, फिर Proceed to Payment पर।
- पोर्टल आपका देय टैक्स, उपलब्ध क्रेडिट और ज़रूरी कैश दिखाता है। कैश कम हो तो चालान बनाएं और नेट बैंकिंग, UPI, कार्ड या NEFT/RTGS से भरें।
- टैक्स सेट-ऑफ करने के लिए Make Payment / Post Credit to Ledger पर क्लिक करें।
- डिक्लेरेशन पर टिक करें और DSC या EVC से फाइल करें। फाइल किया गया रिटर्न डाउनलोड करके रखें।
इनपुट टैक्स क्रेडिट सही तरीके से लें
- ITC सिर्फ उन्हीं इनवॉइस का लें जो आपके GSTR-2B में दिख रहे हैं।
- ब्लॉक्ड आइटम, जैसे निजी इस्तेमाल का सामान, पर लिया क्रेडिट वापस करें।
- अगर इनवॉइस की तारीख से 180 दिन में सप्लायर को पेमेंट नहीं किया, तो वह क्रेडिट वापस करें और पेमेंट के बाद फिर से लें।
- क्रेडिट एक तय क्रम में इस्तेमाल होता है, सबसे पहले IGST क्रेडिट। पोर्टल यह क्रम अपने-आप लगाता है।
ब्याज और लेट फीस
- ब्याज: देर से भरे टैक्स पर 18% सालाना, उस हिस्से पर जो कैश में भरा गया।
- लेट फीस: ₹50 प्रति दिन (₹25 CGST + ₹25 SGST), या nil रिटर्न पर ₹20 प्रति दिन, एक तय अधिकतम सीमा तक।
गलती कैसे सुधारें
एक बार फाइल होने के बाद GSTR-3B रिवाइज़ नहीं होता। अगर GSTR-1 में बिक्री के आंकड़े गलत थे, तो GSTR-3B फाइल करने से पहले GSTR-1A से सुधारें। बाकी गलतियां अगली अवधि के GSTR-3B में एडजस्ट की जा सकती हैं।
GSTR-3B की आम गलतियां
- GSTR-1 से पहले GSTR-3B फाइल करना, जिससे बिक्री के आंकड़े अधूरे रहते हैं
- उन इनवॉइस का ITC लेना जो GSTR-2B में नहीं हैं
- रिवर्स चार्ज वाली खरीद पर टैक्स भूल जाना
- GSTR-3B और GSTR-1 की बिक्री में अंतर
- गलत हेड में टैक्स भरना, जैसे CGST + SGST की जगह IGST
Gaddibook से अपने आंकड़े तैयार रखें
जब आपकी खरीद-बिक्री Gaddibook में दर्ज होती है, तो फाइलिंग के दिन आपकी GST रिपोर्ट तैयार रहती है, बस जांचें और फाइल करें। देखें Gaddibook अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर, पढ़ें GSTR-1 कैसे फाइल करें, या प्राइसिंग देखें।